专家你好
术业有专攻，东方兄终极回复，哈哈
不敢当。其实这些在 CPF 网站上都可以查得到
我只是帮朋友们用中文摘取，总结一下。
当然，作为 CPF 政策的坚定支持者，我希望大家能从这些讨论中体会到 CPF 的意义，充分利用 CPF。
谢谢回答
两个问题。
1. 如果年初交多了，年底/下年初CPF board退回来的钱是以书信通知、支票退款的吗？
2. retirement sum top up每年只有up to 7K免税，是不是说每年往SA里top up 7K就行了（直到达到176K的上限为止）？
1. 退款的具体方式不知道，因为没有经历过，应该是以支票方式
你可以打给 CPF 确认一下。
2. 理解正确。 如果既想多存 CPF，又想尽量减免个税，就是每年放 SA 7K，直到不能以这种方式放（就是 SA 达到了 176K。当然，FRS 的数额每年也会增加几千块）。
堵芝
试着解答一下。
1. 数额上理解正确。既然楼主是 employee，除去跟着工资进 CPF 的 compulsory contributions 外（就是例子中的 $36K），还可以通过以下两种方式做 Voluntary contributions，数额 up to $1740：
1). 按比例同时填补 3 个户口（OA/SA/MS），请注意这个是不免个税的，仅仅是可以拿 CPF 的利息。
2). Contribute to Medisave Account only。这个是可以免个税的。但这个有条件 —— 可以填补的最大幅度，是当前的 Basic Healthcare Sum (BHS)，（2019 年是 $57,200） 减去你目前 MediSave 的 balance 之间的 GAP。
如果楼主的 CPF 已经进了 $37,740，还想继续把钱放入 CPF，可以考虑之前多次讨论过的 CPF Retirement Sum Topping-Up Scheme。就是常提到的 $7,000 减税的那个。它相当于常规 CPF 之外的一个补充退休的 Scheme，所以也不占用常规 CPF 37,740 的年限额。但它也是有条件： —— 可以填补的最大幅度，是 current Full Retirement Sum (FRS)（2019 年是 $176,,000） 减去你目前 Special A/C 的 balance 之间的 GAP。但只有 up to 7,000 是免个税的。
2. 你可以在一年中的任何时候来多放钱进 CPF。如果计算的准确，早放早赚利息，最好一月份就放。如果年初放了钱，结果后来跟着工资进的 compulsory contributions 比计算的多，导致全年的超过了 $37,740，到年底（或者竖年初） CPF 会把你多填补的再退给你，你也并不会因此比足额理论值多赚一分钱的利息。
希望回答有启发。