新加坡是国际上公认的亚洲重要的金融、商业和贸易中心，无论是注册新加坡公司来开拓国际业务，还是移民移居新加坡，其中一个重要的原因是，新加坡的低税率和优惠税收政策。

为了吸引来自全世界的投资、商业机构和精英人士，对企业和对个人，新加坡已成为全球公认税率最低的国家之一。

新加坡公司税务 常见问题FAQ

1.我要请会计每个月报税吗？

答：不需要，新加坡是一年一次报税。

2.什么时候报税？

每年的 11 月 30 号为公司申报上一年度所得税的最后期限。

3.每家新加坡公司都需要报税吗？

答：是的，但如果是一直没有运营的公司，可以向税局 IRAS 申请豁免申报，税局批准后就可以不再申报公司税，直到开始营业为止。

4.申报公司税务的最后截止日期是什么时候？

答：税局每年 5 月左右就会发出税表，纸质提交税表的公司最晚须在 11 月 30 日前提交，电子申报的公司可以延至 12 月 15 日，但电子申报的个人必须有 Singpass.

5.公司提交税务申报之后，多久要缴纳税款？

答：向税局提交申报后，税局会根据不同公司不同情况在 1 个星期到几个月不等的时间发出评税通知书，收到评税通知书后 1 个月内必须缴纳税款。

6.公司如果晚报税，会有什么样的结果？

答：会有罚款产生，罚款在 200-1000 新币不等，如果一直不交罚款，会面临上庭的风险。

7.新成立的公司税务上有什么优惠吗？

答：新加坡有很多税务优惠，比如：新成立的个人控股公司首三年税前利润在 10 万新币以内，是免税的； 如税前利润在 10-30 万新币，企业所得税是大约在 8.5%左右；利润超过 30 万新币的，才需要缴纳 17%的企业所得税。此外还有应缴税金扣除 30%的税金减免。其它税务优惠可以通过您公司具体情况再一一讲解。

8.成立了新加坡公司我没有在新加坡当地运营，也没有开账户，是不是不用报税？

答：您这种情况也是需要呈报税表的，但如果是一直没有运营的公司，可以向税局 IRAS 申请豁免申报，税局批准后就可以不再申报公司税，直到开始营业为止。

9.什么是 ECI?

答：ECI 是预估税，就是公司必须在会计年结日结束后的 3 个月内向税局预估本会计年度应缴所得税额，税局会根据公司申报出具缴税通知预先缴纳所得税。

到了实际所得税申报期限，税局会对比预缴税额和实际应缴税额，采取多退少补的做法。

10.新加坡的税是怎样算的？

答：报税人员会按贵司提供的报税资料，根据相关的税法做税表，计算应缴所得税金。

不同的公司不同业务涉及不同的税务条例，贵司提供报税资料后我们会根据贵司具体情况予以说明。

11.我只是用新加坡做转口贸易，会涉及什么税吗？

答：我们需要了解贵司做转口贸易整个业务流程才能判断。

12.是不是我在香港设立账户，利润不是来自于新加坡，产品没有在新加坡销售，无论我的营业额多大， 我都不需要交税？

答：新加坡以属地原则征税，收入来源于新加坡境外，并且不是在新加坡收到或视为收到，则不需在新加坡纳税。

但新加坡不鼓励企业借此成立空壳公司逃税避税，不排除后期会加强监管，我们建议您可适当通过注册新加坡，利用海外运营合理避税。

13.新加坡有没有海外利得豁免？

答：新加坡以属地原则征税，收入来源于新加坡境外，并且不是在新加坡收到或视为收到，则不需在新加坡纳税。

但新加坡不鼓励企业借此成立空壳公司逃税避税，不排除后期会加强监管，我们建议您可适当通过注册新加坡，利用海外运营合理避税。

14.报税后税局是否有回执的文件？

答：向税局提交申报后，税局会根据不同公司不同情况在 1 个星期到几个月不等的时间发出评税通知书。

15.如新加坡公司是由国内公司控股，国内公司有在外汇局备案，国税局说需要交税，而我们账户设立在香港，请问这样需要交税吗？新加坡不是账户设立在海外就不用交税吗？而且跟中国签订了豁免双重税收的协定，为什么国税局还要我们交税呢？

答：我们需要了解国税局为什么要征贵司新加坡公司税的具体原因，我们才能做判断。

16.公司控股和个人控股报税是一样的吗？

答：报税要求的资料和报税程序是一样的，但相关税务优惠不一样。 比如公司控股不享有头 3 年税前 10 万利润的减免条例。

17.GST 是做什么的？有什么用？

答：消费税是消费者购买货品或服务或进口货品时需要缴付的税务，如果您有注册 GST，对进行 GST进销税务抵扣。

18.成立了新加坡公司之后，我要不要交消费税？

答：如果您的新加坡公司在本地提供服务或货物，需要交消费税